Il Fisco che cambia: contenzioso, sanzioni e compliance alla luce della grande riforma fiscale

venerdì 31 luglio 2026

ore 9.00 - 12.00

relatori: Avv. Laura Servetti - Dott. Daniele Rosa

PREMESSA

La legge delega n. 111/2023 ha aperto una stagione di profonda revisione della materia fiscale da parte del legislatore, che è intervenuto in molte direzioni, dalla semplificazione degli adempimenti al contenzioso. Il legislatore delegato è intervenuto su criticità ben note agli operatori riguardanti, ad esempio, il processo tributario, con lo snellimento delle procedure e l'introduzione di accorgimenti che favoriscano la prevedibilità dell'esito processuale, o il magazzino ruoli dell'ADER, introducendo meccanismi di discarico automatico. Altri interventi di natura più tecnica, come la revisione del sistema sanzionatorio, si sono affiancati a riforme sistemiche, come la revisione dello Statuto dei diritti del contribuente o la sensibile estensione dell'adempimento collaborativo quale strumento di compliance fiscale strutturale. Il webinar offre una disamina sistematica delle principali novità normative che hanno inciso in modo significativo sulla materia tributaria, con particolare riguardo alle ricadute operative per gli enti locali. L'obiettivo del percorso è fornire ai partecipanti gli strumenti interpretativi e operativi necessari per orientarsi nel mutato quadro normativo e per gestire consapevolmente gli adempimenti connessi.

PROGRAMMA

1. La riforma del contenzioso tributario
   1. Finalità e criteri direttivi della riforma
   2. Il profilo più innovativo: la nuova disciplina delle prove in appello
   3. Il divieto assoluto di deposito di taluni documenti
   4. Il regime transitorio e la correzione della Corte costituzionale
   5. Digitalizzazione, chiarezza e sinteticità degli atti
   6. Valutazione complessiva della riforma
   7. Conclusioni
   8. Alcune particolarità
2. L’adempimento collaborativo
   1. Inquadramento
   2. Ampliamento dell’ambito di applicazione
   3. La certificazione del Tax Control Framework
   4. Regime della certificazione infedele
   5. Regime transitorio
   6. Il sistema premiale potenziato
   7. Le interlocuzioni preventive e il ruolo della mappa dei rischi
3. La revisione dello statuto del contribuente
   1. Inquadramento
   2. Sul principio del contraddittorio preventivo
   3. Limiti ed eccezioni
   4. Sulla tutela dell’affidamento e della buona fede
   5. Sul divieto di doppio accertamento (ne bis in idem tributario)
   6. Sull’obbligo di motivazione rafforzata
   7. Sull’autotutela obbligatoria
   8. Sul rapporto con l’autotutela facoltativa
   9. Valutazione conclusiva
4. La riforma delle sanzioni con riguardo ai tributi locali
   1. Principi della legge delega sulle sanzioni (cenni brevissimi)
   2. Modifiche al d.lgs. 471/1997 per omesso e tardivo versamento
   3. Modifiche al d.lgs. 472/1997: responsabilità società ed enti
   4. Segue: Determinazione sanzione e recidiva
   5. La marginalizzazione del cumulo giuridico
   6. Definizione delle sanzioni a seguito di autotutela parziale
5. Una riforma “responsabilizzante”? Riscossione e discarico ruoli dopo il d.lgs. 110/2024
   1. Relazione Commissione MEF sul “magazzino ruoli”
   2. Gestione ruoli affidati ad ADER
   3. Le nuove ipotesi di discarico dei ruoli
   4. Gestione dei crediti discaricati
   5. Quale strategia per gli enti locali post-riforma?

Possibilità di partecipazione:

• in live streaming: webinar in diretta con possibilità di porre quesiti, registrazione del corso e documentazione didattica;
• on demand: registrazione del corso e documentazione didattica.

Per informazioni e necessità di supporto, vi invitiamo a contattarci all’indirizzo mail formazione@gruppodelfino.it.